İqtisadi və maliyyə şərtləri ilə məşğul olaraq hər kəs üçün tanış olması lazım olan "klirinq" (yəni bankların klirinqi) anlayışına rast gəldim: ən azı bir dəfə bank maliyyə məhsullarından (kreditlərindən) istifadə edənlərdən treyderlərə. Sözünün hərfi tərcüməsi “açıqlıq"İngilis dilindən -" təmizlənmə ", bu termin maliyyə dünyasındakı qarşılıqlı hesablaşmalar sisteminə aiddir. Əslində, SSRİ-nin mövcudluğu dövründə də hansı təmizlənmə məlum idi, çünki bu sistem müxtəlif müəssisələr tərəfindən qarşılıqlı tələb və öhdəliklərin əvəzləşdirilməsi üçün istifadə olundu. Klirinqin əsas vəzifəsi maliyyə əməliyyatlarının (ödəmələrin) həcmini azaltmaqdır. Həm hüquqi, həm də fiziki şəxslər tərəfindən mütəmadi olaraq istifadə olunur. Bu yazıda klirinq, tətbiqetmə xüsusiyyətləri, növləri, hesablaşma xüsusiyyətləri, bankların və digər klirinq şirkətlərinin klirinqi haqqında, həmçinin bu sistemdən necə istifadə ediləcəyi barədə danışacağam Mübadilə.
Sadə sözlərlə təmizləmək - bu nədir
Klirinq, təşkilatlar, banklar və dövlətlər tərəfindən satılan mallar və ya göstərilən xidmətlər üçün nağdsız ödənişlər sistemidir. Onun mahiyyəti budur ki, real pul köçürmələri yalnız məbləğdə (borcda) fərq olduqda həyata keçirilir. Klirinqin üstünlüklərindən biri də bank əməliyyatlarının maya dəyərini azaltmaqdır.
Daha yaxşı başa düşmək üçün bir nümunəni nəzərdən keçirin. Təşkilat А təşkilat olmalıdır Б 10 milyon rubl. Təşkilat Б təşkilat olmalıdır А 17 milyon rubl. Sadə bir vəziyyətdə А hesaba köçürəcək Б 10 milyon rubl və Б hesaba köçürəcək А 17 milyon rubl. Hesablaşmaların təmizlənməsi borclarınızı bir addım - təşkilat kimi ödəməyinizə imkan verir Б hesaba 17-10 = 7 milyon rubl köçürəcəkdir А.
Klirinq əməliyyatlarına ofset ödənişləri də deyilir. Bunlar, təqdim olunan məhsul və xidmətlərə qarşı tərəflərin borclarının əvəzləşdirilməsi barədə razılığa gələn təşkilatlar tərəfindən istifadə olunur. Təşkilatlar arasındakı bu cür danışıqlarda vasitəçilər var - klirinq şirkətləri (dövlət və ya özəl).
Klirinq növləri
Təmizləmə özünü bir çox sahələrdə istifadə olunan qarşılıqlı hesablaşmaların aparılması üçün sadə və rahat bir yol kimi təsdiqlədi. Bir neçə növ təmizləmə var:
- Sadə - yalnız iki tərəfin iştirakı ilə (müxtəlif ticarət əməliyyatları aparan təşkilatlar: malların tədarükü, xidmətlərin göstərilməsi).
- Çox paylı - zəncir boyunca xammal tədarükçülərindən hazır məhsulların satış nöqtələrinə qədər bir çox təşkilatı əhatə edir.
- Valyuta - dövlətlər arasında qarşılıqlı hesablaşmalar üçün istifadə olunur (pul vahidlərinin həqiqi köçürmələri olmadıqda).
- Əmtəə - İki və ya daha çox təşkilat arasında göstərilən fiziki məhsul və xidmətlərin əvəzləşdirilməsi.
- Hüquqi şəxslər arasında mübadilə əsaslı hesablaşma əməliyyatları və fərdlər səhmlər və digər ticarət alətləri üçün.
Banklar və bəzi digər maliyyə qurumları ən çox klirinqdən istifadə edirlər. Təmizləmə, əməliyyatların təhlükəsizliyini artıraraq, böyük miqdarda nağd pulun həqiqi daşınmasını qarşısını alır.
Təmizləmə mərhələləri
Klirinqin nə olduğunu sadə dillə izah etdikdən sonra, indi onun tətbiqinin 4 əsas mərhələsinə diqqət çəkmək istəyirəm. Məsələn, bir klirinq mərkəzinin üzvü olan bir maliyyə təşkilatının iştirakı ilə bir bank klirinqini götürək:
- Vərəqələrin və çeklərin toplanması üçün köçürülməsi;
- Ardınca vasitəçiyə - uzlaşma aparan bir klirinq şirkətinə köçürülməklə bir bəyanat formalaşdırılması.
- Klirinq mərkəzinin hesabatlarının toplanması (tərəflərin müəyyənləşdirilməsi: kimin kreditor, kimin borclu olduğu), çek və veksellərin banklara qaytarılması və ümumi hesabatın Mərkəzi Banka təhvil verilməsi.
- Müqaviləni bağlamaq üçün müxbir hesablarından müəyyən məbləğlərin silinməsi.
Təmizləmə məntəqələri iki şəkildə aparılır:
- Klassik - hər bir iştirakçı üçün yekun balansın ayrıca hesablanması. Klirinq şirkətində yalnız qarşılıqlı hesablaşma aparan təşkilatların tranzit hesabları (üstündə sıfır qalıqlar olmaqla), vəsaitlər isə müxbir hesablarındadır mərkəzi bank.
- Avans ödəməsi - klirinq mərkəzi bank kimi fəaliyyət göstərir və iştirakçılar üçün son qalığı müstəqil olaraq müəyyənləşdirir. Zəmanət fondları otaq daxilində yaradılır, iştirakçılar isə borc götürə bilərlər.
Mərkəzi Bankdakı müxbir hesablarındakı vəsaitlərin böyük həcminə görə hesablaşmaların klassik təmizlənməsi üsulu ən etibarlıdır (palatanın Mərkəzi Bankı atlayaraq işlədiyi avans metodundan fərqli olaraq).
Kreditlərin təmizlənməsi nədir
Bəzi klirinq şirkətləri, klirinq hesablaşma münasibətlərinin bir hissəsi olaraq təşkilatlara məqsədli kreditlər verirlər. Bu cür kreditlər bəzi böyük maliyyə qurumları tərəfindən də verilir (məsələn, BİZ Bank - İsveçrə bankı). Alınan vəsait qarşı tərəfə borcunu ödəmək üçün mövcuddur.
Kreditlərin təmizlənməsinin üstünlüyü xüsusi bir istifadə səbəbindən aşağı faiz dərəcəsidir bankdaxili Valyuta.
Beləliklə, təşkilat bir vasitəçiyə (bir klirinq şirkəti və ya bir klirinq krediti verən bir banka) ödəməyi öhdəsinə götürdüyü vəsait miqdarında cüzi bir artımla qarşı tərəflərlə hesablaşa bilər.
Birjalarda hesablaşmaların təmizlənməsi
Bəzi şirkətlər birjalarda əməliyyatların həyata keçirilməsində vasitəçi rolunu oynayırlar. Ödənişlərə zəmanət verirlər, müəyyən bir əməliyyatın uğursuzluq risklərini qiymətləndirmə ehtiyacını aradan qaldırırlar. Məsələn, Moskva birjasında bir klirinq vasitəçisi rolunu yerinə yetirir QHT-lər NCC... Gündəlik olaraq şirkət borcların və əsas klirinqin ilkin hesablamalarını aparır (vəsaitlərin iştirakçıların hesablarına silinməsi və kreditləşdirilməsi).
Üstünlüklər və mənfi cəhətlər
Artıq təmizlənmənin nə olduğunu bildiyiniz zaman, müsbət və mənfi tərəflərinin nə olduğunu öyrənmə vaxtı gəldi. Birincisi daxildir:
- Maliyyə əməliyyatlarının maya dəyərinin azaldılması;
- Qiymət dəyişkənliyinin qarşılıqlı hesablaşmaların nəticələrinə təsiri yoxdur;
- Podratçılarla qarşılıqlı əlaqənin sadələşdirilmiş bir yolu.
Hesablaşmaların təmizlənməsinin əsas çatışmazlığı borcların yerinə yetirilməməsi ilə bağlı müəyyən risklərdir. Ancaq başqaları da var:
- Səhv məlumatların verilməsi;
- Qarşılıqlı hesablaşmalardakı itkilər yüksək dərəcədə dəyişkəndir aktivlər;
- Səhvləri aradan qaldırmaq üçün bahalı bir audit aparmaq lazımdır.
Riskləri azaltmaq üçün, qarşılıqlı hesablaşmalar üçün tələb olunan vaxtı minimuma endirmək üçün risk komitələri və zəmanət fondları da daxil olmaqla hesablaşmaların təmizlənməsi üzrə bütün bir sistem hazırlanmışdır.